Модуль SrSecur (п.38 главного меню) АБС SrBank5 предназначен для автоматизированного выполнения операций, осуществляемых при покупке/продаже ценных бумаг в инвестиционный портфель банка (дилинговая деятельность). В данном разделе имеется возможность вести автоматизированный бухгалтерский учет и отчетность относительно видов ЦБ, предусмотренных Законом Украины “О ценных бумагах и фондовом рынке”, а именно: (долговые: облигации в т.ч. ОВГЗ, паевые: акции, инвест. сертификаты, ипотечные: облигации, сертификаты).
В основе функционирования модуля SrSecur положен механизм создания контракта (сделки) с возможностью автоматического открытия аналитических счетов для отражения номинала ЦБ, процентов (купонного дохода), дисконта/премии, переоценки и т.д. по заданной, настраиваемой по требованиям банка, маске счета(шаблону). После автоокрытия счетов предусмотрен механизм автоматического определения и постановки на счета аналитического учета отедльных составляющих балансовой стоимости пакета ЦБ всех необходимых стапараметров, используемых в дальнейшем при формировании обязательной статистической отчетности для НБУ. Модуль SrSecur АБС Srbank4 позволяет производить учет и осуществлять учетно-расчетные операции как с ЦБ, номинированными в национальной, так и в иностранной валюте. При этом учтена особенность оплаты за ЦБ, номинированные в инвалюте средствами в гривне, поэтому в случае ввода контракта для учета валютных ЦБ в него вводится сумма рыночной стоимости, приобретаемого пакета в гривневом эквиваленте, уплачиваемая продавцу, которая автоматически конвертируется в сумму рыночной стоимости пакета в инвалюте, по курсу текущего опердня, которая в дальнейшем используется для отражения отдельных составляющих балансовой стоимости пакета ЦБ: номинал, НКД(проценты), дисконт/премия.Учет валютных ЦБ осуществляется в валюте ее номинала.
К основным функциональным возможностям системы относятся:
• покупка/продажа пакета ЦБ через СЭП НБУ, банк ‘Расчетный центр’, а также путем зачисления/списания средств с текущего счета продавца/покупателя открытого в массиве счетов банка, с отражением на счетах дебеторской/кредиторской задолженности(генерация проводок). При этом учтены случаи покупки/продажи пакета ЦБ с отсрочкой платежа/поставки ЦБ с отражением данных об отсрочке на счетах внебаласового учета(генерация проводок);
• постановка на учет/снятие с учета номинальной стоимости пакета купленных/проданных ЦБ c автоматическим вычислением его величины и генерацией соответствующих проводок бух учета
• постановка на учет/снятие с учета неамортизированного дисконта/премии по долговым купленным/проданным ЦБ c автоматическим вычислением его величины и генерацией соответствующих проводок бух учета
• постановка на учет/снятие с учета начисленных, на момент приобретения ЦБ, процентов по долговым купленным/проданным ЦБ c автоматическим вычислением их величины и генерацией соответствующих проводок бух учета
• начисление процентов (купонного дохода) с различными типами начисления, позволяющими для ЦБ в купонных периодах которых фигурирует сумма НКД(процентов), нивелировать погрешность начисления, подстроив начисленную сумму НКД (процентов) под величину, предусмотренную проспектом эмиссии и соответственно получаемую в дату выплаты от эмитента . При этом после вычисления суммы НКД автоматически генерируются соответствующие проводки бух учета.
• осуществление операций переоценки пакета ЦБ на базе биржевых котировок с генерацией соответствующих проводок бух учета
• частичная продажа пакета ЦБ, в т.ч. множественная частичная продажа различных частей пакета ЦБ в один и тот же операционный день банка. При этом ведется учет каждой продаваемой части пакета ЦБ в виде отдельных траншей, характеризуемых отдельным договором продажи. Для каждого транша продажи части пакета ЦБ вводится полный набор аналитических параметров, необходимых как для генерации проводок по частичной продаже, так и для отчетности: кол-во продаваемых ЦБ, рыночная стоимость 1 ЦБ в эквиваленте, номер и дата договора продаж и т.д.
• расчет фин. результата от продажи/частичной продажи пакета ЦБ с генерацией соответствующих проводок бух учета
• доначисление суммы амортизации дисконта, а также процентов, на продаваемую часть пакета ЦБ при частичной продажи от даты последнего начисления до даты продажи с генерацией соответствующих бухгалтерских проводок
• погашение пакета ЦБ по окончанию срока обращения с генерацией соответствующих проводок бух учета
• возможность импорта биржевых котировок ЦБ из ПФТС и дальнейшего их использования для переоценки пакетов ЦБ. Импорт биржевых котировок производится из файлов в формате MS-Excel в множестве различных форматах, предусмотренных ПФТС.
• возможность ведения данных об эмиссии определенного вида ЦБ (данные из проспекта эмиссии) в т.ч. данные о типовых купонных периодах. В дальнейшем данные из проспекта эмиссии, автоматически транслируются в новый договор ЦБ, что существенно сокращает время его оформления в АБС и работу сотрудников бэк-офиса. Совмещение данных из справочника эмиссий с конкретным договором учета пакета ЦБ осуществляется по ISINу либо по тикеру ЦБ на ПФТС. В дальнейшем данные из проспекта эмиссии определенного вида ЦБ, импортированные в контракт учета ЦБ используются в частности для автоматического расчета на основе дат купонных периодов эффективной ставки, суммы накопленного дохода, а также дисконта/премии при покупке/продаже пакета ЦБ.
• расчет балансовой стоимости пакета ЦБ
• формирование ведомостей начисленных процентов и амортизации премии/дисконта по приобретенным долговым ЦБ
• безналичное зачисление, полученных от эмитента процентов (купонного дохода)
• построение денежных потоков и расчет эффективной процентной ставки по пакету ЦБ в соттветствии с ПП НБУ № 171
• построение графика амортизации для процентных долговых ЦБ(облигации и т.д.), дисконтных долговых ЦБ, а также для НДС-ных облигаций где имеет место периодическое погашение номинала ЦБ, с генерацией бухгалтерских проводок по амортизации дисконта/премии
• перестроение графика амортизации в связи с полной/частичной продажей пакета ЦБ. При этом на дату частичной продажи сохраняются аналитические данные, использованные при расчете сумм доначисления НКД на продаваемую часть ЦБ и доамортизации дисконта/премии до даты частичной продажи: кол-во продаваемых ЦБ, кол-во ЦБ до и после продажи и т.д.
• возможность аналитического учета части пакета ЦБ, переданной в залог(обременения), в частности НБУ, с использованием историзируемых параметров АБС без открытия нескольких аналитических счетов на которых бы отражались переданные в залог части пакета ЦБ и свободные от такого залога(обременения). При этом в специальных аналитических параметрах АБС происходит изменение их значений в случае частичной продажи пакета ЦБ либо амортизации дисконта/премии т.к. отдельный график амортизации для обремененной залогом части ЦБ не ведется.
• формирование файлов статотчетности по ЦБ (84, 42, D8 файлы)
• возможность автоматической обработки файлов &p, содержащих информацию о реквизитах продавца/покупателя пакетов государственных ЦБ (ОВГЗ) с генерацией внешнего документа на отправку денежных средств по вышеупомянутым реквизитам. Обработка файлов &p производится при помощи отдельного модуля DCP.exe.
В предлагаемом разделе имеется гибкая возможность настройки множества необходимых параметров (масок открываемых счетов, реквизитов внешних отправителей/получателей платежей, а именно эмитентов ЦБ/держателей ЦБ собственного долга соответственно), а также доработки отчетов исходя из внутренних нормативных документов банка и его корпоративных стандартов.